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——總裁助理全偉在集團公司工作會議上的經營預算報告（摘要）
2008年的經營預算工作指導思想是：以黨的十七大精神為指針，全面貫徹科學發展觀，充分利用集團公司擁有的各種資源，以市場為導向，以“精細化管理”為手段，按照省國資委“四高于、二低于、三控制”的要求，立足實際，推動技術進步，深化企業內部挖潛，增收節支，增強企業整體實力，確保企業生產經營良性循環，通過資本運作，積極推進企業中長期發展戰略目標的實現，保證企業持續穩定和諧發展。
經營預算遵循的原則是：
1.提高效益與增加職工收入相結合的原則。利用大集團優勢，舞活銷售籠頭，改進生產工藝、提升企業產能，深化內部挖潛、降低成本費用，不斷提升企業效益。在確保企業經濟效益穩步增長的同時，堅持工資增長略低于經濟效益增長的原則，適度增長員工工資，使企業效益與員工利益合理匹配，實現礦區和諧、穩定。
2.實現總體目標與兼顧各方利益相結合的原則。在確保實現集團總體目標的前提下，充分考慮各單位的實際情況，剔除客觀因素和不可比因素，公平合理地核定各單位經營指標，逐步趨同集團公司對下屬單位的收入和分配制度，同時以效益為杠桿，適度調整各層次的利益分配，堅持確保總體目標與兼顧各單位實際相結合。
3.資金量入為出，略有節余的原則。各項收入和支出全部納入年度總預算，根據總收入合理安排總支出，在確保安全生產投入、確保員工工資發放、確保重點工程項目建設基礎上，適當留有余地，防止發生資金支付風險。
4.約束機制和激勵機制相結合的原則。2008年預算編制只確定考核指標，不設目標指標，這是作為對各級各層次業績評價和考核的依據，是必保完成的最低要求，各單位可根據實際情況，自行制定目標指標。為確保考核指標的完成，我們將進一步修改完善經營預算考核辦法，增強激勵機制，實行分類管理，拉開經濟效益與領導年薪和員工薪酬的差距，充分發揮各子公司的效益潛能。
5.突出安全生產的原則。一是提高安全費用提取標準，噸煤安全費用一般礦井由原噸煤15元提高到20元，高突礦井提高到25元。二是把井巷基金與維簡費捆起來使用，保證生產接替需要。三是對折舊基金要加強管理，集團公司重點安排用于設備設施更新。
6.以人為本的原則。08年預算中考慮了集團工資總額增長不低于6%并實現包括農協工在內的全員參保，維護職工權益。
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全面開展“精細化管理年”活動，進一步完善和健全預算控制和分析制度，明晰各層級的責、權、利
1.要按照集團公司下達的目標任務，認真分解和落實各項預算指標。各單位要按照集團公司確定的四級預算體系分項、分月分解和落實，縱到底，橫到邊，不留死角。要根據本單位組織結構體系，認真進行層層分解，層層落實，縱向要落實到各礦井、區隊、班組，橫向要落實到各業務部門和每一個責任人，形成人人身上有指標、有責任的機制，把壓力傳遞到管理的每一個層級、每一道工序、每一個生產經營環節。
2.要進一步完善預算控制制度，真正做到以制度來約束每一項經濟業務。集團公司各職能部門要按照精細化管理的要求，制訂相關業務預算控制制度，人力資源部對人工成本預算和社會保險費預算負責；安全生產部對原煤產量和電力成本預算負責；集團銷售分公司對銷售預算和價格預算負責；集團物資公司對材料成本預算負責；企管改革部對非煤產量和產值、專項工程以及改革改制進度負責；工程部對基本建設投資預算負責，財務部對各項費用預算和資金預算負責。各單位要根據集團公司的要求，制訂相應的預算管理制度和控制制度。集團公司預算考核領導小組要制訂對各業務預算和對各單位預算的綜合控制制度。形成四級縱橫預算控制網絡，明確各級各層次的責、權、利。
3.要強化預算管理的基礎工作，全面推行定額管理，特別要突出以用工、用料、用電為重點的定額管理。在用工方面，08年要全面實行原煤萬噸用工定員，真正實現減員提效，把在崗員工工資提上去，把噸煤工資成本降下來；在用料方面，要以坑木坑代和十三種專項工具、三種大型材料消耗為重點制定消耗定額，按定額組織生產；在用電方面，要以技術進步和爭取政策入手，加強用電設備改造，加強對轉供電的管理，加強對生產用電負荷的控制，緊緊抓住生產過程中的節電環節，核定電量，減少損耗，降低電力成本；在費用方面，要壓縮壓縮再壓縮，嚴格控制非生產性支出，08年集團可控費用要在07年基礎上下降5%，目標下達后，要按項目逐一分解，按單位、部門、個人逐一落實，包干使用，超支自負，節約按比例提獎；在銷售收入管理方面，一是抓好煤質和工程質量，把質量與工資掛鉤。二是加強煤質檢查，從生產、運輸環節嚴格把關。三是加強計量管理。四是貨款回收，關于這個問題，集團公司已出臺了相關管理辦法，必須認真貫徹執行。
4.要嚴格預算執行過程的分析、評價和考核，確保預算目標的實現。要建立預算分析與考核制度，并認真落實。各區隊每周要組織一次成本分析，檢查材料、電力消耗情況，分析與定額發生偏差的原因，及時報告生產過程中出現的問題，提出糾正偏差的建議。各礦井每旬要組織一次經濟分析，檢查整個礦井的成本、費用執行情況，分析與預算發生偏差的原因，研究和擬定糾正偏差的措施，并嚴格與工資、獎金掛鉤考核。各子公司每月要組織召開一次經濟活動分析會議，全面分析本月生產經營工作的運行情況及與預算發生偏差的原因，檢查預算考核是否得到認真落實和執行到位，討論、研究產、供、銷過程及成本、費用、質量控制中出現的新情況新問題，進一步制定、修正和完善考核制度和辦法，挖掘內部潛力，確保產量、成本、費用、質量、價格和利潤預算的實現。集團公司每季度召開一次經濟運行情況分析會，通過調研、檢查、監督、指導、通報等多種形式，加強預算執行過程的控制，對各直屬企業每個季度預算執行情況進行排名考核，總結推廣經濟運行和管理控制過程中的先進經驗和典型事例，分析各項經濟活動中存在的主要問題，有針對性地制定和完善相關制度和辦法，充分調動全員參與管理的積極性，促進全面預算管理逐步深入，夯實管理基礎，提升企業核心競爭力。
充分利用現有資源，擴充企業產能、不斷提升企業經濟總量
1.要充分利用集團現有資源，通過技術革新、更新生產工藝，在確保安全的前提下實現增產增收。煤炭生產固定成本在總成本中所占份額相對較高，提高產量是增加收入和提高效益的主要手段，是實現集團總體目標的根本保證。目前集團下屬原煤子公司由于受地質構造復雜、煤炭賦存不穩定以及瓦斯、火、水等自然災害的制約，影響了原煤產量的提升，必須通過技術革新、更新生產工藝和采煤方法，保證原煤產量穩中有升，確保完成考核計劃732萬噸，力爭完成736萬噸，實現增產增收。
2.要優化生產過程和采掘布局，增強生產后勁。目前部分單位由于地質條件的影響和歷史的原因，采掘關系失調，采掘布局不盡合理，有的礦井經常處于找煤有時甚至無煤可采的境地，萬噸掘進率居高不下。要下大力氣采取各種手段扭轉目前的被動局面，加大對采掘關系調整的專項投入，對一些重點接替頭面，制訂重點工程考核辦法，加快采掘調整步伐，逐步優化生產過程和采掘布局，理順采掘關系，形成良性循環。
3.要合理規劃市場，增銷促產，增收增效。一是要密切關注國家有關政策導向和全社會煤炭、電力、鋼材等行業市場運行狀況，分析研判省外市場對省內市場的影響，及時調整營銷策略，適應市場變化，在進一步擴大市場份額的同時，確保產銷率達到100%以上，通過增銷增加收入，通過增銷促進生產。二是要優化用戶結構，形成用戶牽制機制，要加強對資源的調控和對用戶結構的規劃，優化資源、用戶結構，拓展噴吹精煤和劣質煤市場。三是要優化品種配銷結構，形成集團內低質煤與優質煤、高硫煤與低硫煤、噴吹精煤與主焦精煤的互保促銷穩價機制。四是要積極組織年度煤炭訂貨，加大銜接協調力度，努力提高年度訂貨合同基價。五是要組織、推行經濟發運。不同質量、不同品種的煤炭針對不同的發運方向為企業創造的效益是不同的。基于此，要建立煤質預報制度，及時反饋煤炭庫存結構信息，按煤質級別和用戶需求擇價銷售、合理配裝、組織發運，使“產品價值”、“質價比率”、“用戶流向”和“鐵路流向”達到最佳的匹配，實現效益最大化。
強化資金集中管理，提高資金使用效率，確保資金安全高效運行
通過一年的運作，集團公司資金集中管理優勢凸顯，2008年要進一步理順關系，優化資金集中管理體制，提高資金的使用效率。一是把所有收入和支出全部納入預算管理，嚴格按收支二條線控制。各單位不得隨意留存各種名目的存量資金，對資金流轉情況實行定期檢查制度。二是要逐步規范對安全生產管理局和非煤單位的資金管理，各種收入要嚴格執行集團公司的資金集中管理制度，實行集中管理。各項支出要嚴格按照預算來控制，各單位預算資金不得挪用和相互擠占。三是利用現金浮游量實行資本運作，增加收入，降低資金成本。集團公司要利用資金集中管理的優勢，利用現金浮游量，將資金投放于基本建設項目，將貸款利息資本化，降低財務費用，同時，推行科學的籌、融資管理，降低資金成本。四是要加大對應收款項的管理，減少資金無效占用。要加大清理核實和清收力度，對外要嚴格控制其他應收款余額；對內要及時結算，堅決做到前帳不清，后帳不借，降低資金占用。五是要進一步加強對應收票據的管理。集團公司將制定專門的考核辦法，并將回收率指標納入到年度業績考核之中。
加強對非煤單位的管理，實現節支降耗提效。
各礦區安全生產管理局要根據集團公司下達的總體預算目標以及預算管理的規定和要求負責組織分解、落實，嚴格進行監督和考核，確保各單位產品成本、經營費用及時得到有效控制，確保預算目標利潤的實現。資興的焦電、球團公司，漣邵的繼善機電公司等優勢企業，要充分利用目前良好的內外環境，抓住市場，加強管理，擴充產能，提高產品質量，降低產品成本，增強產品競爭力，進一步提升企業盈利能力。要認真分析、研究所屬非煤多經產業的生產經營、技術裝備、經濟效益和市場前景等發展狀況。對水泥、發電等微利非煤企業要通過技術革新，優化生產工藝，降低消耗，從而降低原材料成本。通過減人提效，既控制工資成本費用的增長，又提高員工收入，提高企業盈利能力。對其他效益欠佳，負擔較重，市場空間窄小的非煤單位，一方面要想方設法實現自我生存和自我發展，另一方面要按照集團公司戰略發展思路，調整結構，整合重組，促進非煤產業和煤炭主業協調發展。
要進一步規范會計核算，嚴肅財經紀律，維護出資人權益
一要進一步加強財務管理，規范會計核算。二要加強業務培訓和學習，適應新形式發展需要。按照省國資委的統一要求，2008年要組織全集團財會人員進行系統、全面的新會計準則和財務通則的培訓和學習，并制定新準則實施辦法，統一規定具體的實施原則和操作程序。各單位也要認真制定學習計劃，切實組織本單位財會人員進行系統學習，努力提高對新準則的理解和應用能力，為2009年全面實施新會計準則打好基礎，作好準備，確保新舊準則平穩過渡和新準則順利實施。三要加強國有資產管理，嚴肅財經紀律，維護出資人利益。2008年要進一步清理產權結構，加強國有產權的管理，加強財務檢查和審計監督。各單位要嚴格執行集團公司關于資金管理和資產處置的有關規定，不得擅自留存、轉移資金。對長期、無償占用國有資金的行為要堅決予以收回或確定資金占用時間和交納資金占用費用；對任意處置和有失公允的資產交易以及利用各種名義套取現金、設置“小金庫”、私分企業財產的行為要堅決予以抵制，并及時向上級有關部門報告；對企業利潤分配，一定要按照《公司法》和企業章程的規定，遵循同股、同權、同利原則，報集團公司批準。明年將進一步加大財務負責人評價和考核力度，充分調動財務管理和財務監督的主觀能動性，積極為企業管理出謀劃策，促進企業經濟發展，防止國有資產流失，維護出資人利益。
加速改革改制，輕裝卸負，提升企業盈利能力
近幾年來，通過破產、改制、重組、社會職能移交等改革改制工作，各單位經營狀況得到了明顯改善，經濟實力得到了明顯增強，取得了明顯的成效，明年的破產改制工作任務仍然十分繁重，責任重大。一是要抓好洪山殿礦業公司的破產重組工作。積極爭取洪山殿破產項目財政補貼資金盡快到位，盡快啟動實施程序，并爭取六月底終結破產工作。二是要加快二礦三井的破產工作。三是要加速轉供電等社會職能移交。
2008年是集團公司“精細化管理年”。我堅信，通過實施全面預算管理，必將使集團公司企業管理水平再上一個新的臺階。
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